00:10:00
问题已解决
2015年12月31日，甲公司发现应自2014年12开始计提折旧的一项固定资产从2015年1月开始计提折旧，导致2014年度管理费用少记200万元，被认定为重大差错，税务部门允许调整2015年度的应交所得税。甲公司用的企业所得税税率为25%,无其他纳税调整事项，公司利润表中的2014年度净利润为500元并按10%提取了法定盈余公积，不考虑其他因素，公司更正该差错时应将2015年12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减金额为() 元，这个题分录怎么写谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
● 甲公司更正该差错时应将2×18年12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减200×（1－25%）×（1－10%）＝135（万元）。
● 相关会计分录为：
● 借：以前年度损益调整——管理费用200 贷：累计折旧200借：应交税费——应交所得税50（200×25%） 贷：以前年度损益调整——所得税费用50借：盈余公积15 利润分配——未分配利润135 贷：以前年度损益调整150（200－50）【提示】税务部门允许调整2×18年度的应交所得税，说明会计与税法没有差异。不确认递延所得税的。
2022 06/08 11:56
阅读 1453
描述你的问题，直接向老师提问
1852
意见反馈
