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问题已解决
老师，商品没卖出过期了，要进项税额转出吗？ 要怎么做账务处理呢？！
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你好； 管理原因造成的 才需要转出； 借待处理财产损益贷库存商品 ； 应交税费-应交增值税-进项税转出； 借管理费用 贷 待处理财产损益
2022 06/09 18:11
84785024 
2022 06/09 21:49
不是管理原因的，没有销售出去。
借：销售费用 贷：库存商品，可以吗
meizi老师 
2022 06/10 08:46
你好 ； 是其他原因 就正常做分录 。 借待处理财产损益贷库存商品 ； 、； 借营业外支出 贷 待处理财产损益
84785024
2022 06/10 10:22
我司是零售护肤品的，滞销，到了有效都还没有卖出去，应该属于正常损耗，不用进项转出，直接到管理费用，对吗？
meizi老师
2022 06/10 10:26
你好 ； 疫情影响 是可以的。 计入营业外支出
84785024
2022 06/10 10:35
借：管理费用-商品损失
贷：库存商品
付上商品报损清单，和产品有效期图片
这样应该讲得过去吧
meizi老师
2022 06/10 10:38
你好； 不要去走管理费用去； 管理费用就得 转出的
84785024
2022 06/10 16:46
老师，可以这样做吗？
meizi老师
2022 06/10 16:47
不是 ；我都给你写了分录。 你非得自己去乱写 ； 看看上面我写的分录
84785024
2022 06/10 16:58
老师，这个是卖回来捐赠的
meizi老师
2022 06/10 17:00
你好； 借库存商品 ； 进项税贷银行存款或者应付账款 ； 然后捐赠支出 ：借营业外支出 ； 库存商品 ； 销项税 ‘’ 就可以了 ；
84785024
2022 06/10 17:11
老师，销项税额是跟进项的一样吗
meizi老师
2022 06/10 17:14
你好； 销项税是按市场价计算 ； 你进项税是看你购进税额来看的。 不一样的；
84785024
2022 06/10 17:45
我们购进的消毒液回来再捐赠出去，我们购进来时已经是市场价了
meizi老师
2022 06/10 17:52
你好 ； 购进是你的成本价 ； 销售价 是 看你 们 同期销售的 或者 用税务局要求的公式计算的 销项税的
84785024
2022 06/10 17:54
税务局要求的公式是什么，我们没有销售这种产品的，是从超市购进的
meizi老师
2022 06/10 17:57
你好；
对于视同销售货物征税而无销售额的，应按下列顺序确定销售额：
1、按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；
2、按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
3、按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。
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