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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月上旬从国外进口一批散装高档化妆品,关税完税价格150万元,关税税率为40%,取得经海关稽核对比的海关专用缴款书。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套高档化妆品7800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额290万元;向消费者零售800件,取得含税销售额51.48万元。(相关资料:高档化妆品消费税比例税率为15%)。 【要求】(计算单位为万元); (1)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税。 (2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。 这个咋写

84785013| 提问时间:2022 06/10 13:46
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1进口增值税是150*1.4/(1-0.15)*0.13=32.12 进口消费税150*1.4/(1-0.15)*0.15=37.06
2022 06/10 13:49
暖暖老师
2022 06/10 13:50
2当月应交消费税的计算是 (290+51.48/1.13)*0.15-37.06*0.8=20.69 应交增值税的计算 (290+51.48/1.13)*0.13-32.12=11.50
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