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计算北京韶华烟酒批发有限公司六月增值税应纳税额（包括销项税额 进项税额 应纳税额的计算
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你好，同学
首先明白公式
应纳税额=销项税额-进项税额+进项税额转出
=开具发票的货物的销售金额+视同销售的10条*115*0.13销项税-进项税（依据进项税发票认证清单填写）+进项税额转出（管理不善的损失涉及的进项税额转出）
2022 06/12 12:16
m05233868 
2022 06/12 12:29
老师看图片的问题
m05233868
2022 06/12 12:32
另外 视同销售项税额属于销项税额吗
立峰老师 
2022 06/12 12:33
是的，视同销售物品的销项税额也是销项税额的同学。
m05233868
2022 06/12 12:34
管理不善损失涉及的进项税额转出 属于进项税额吗
m05233868
2022 06/12 12:43
销项税额：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
进项税额：90+270+120+165.75+47.7+111.6=805.05
应纳税额：219979.5-805.05+20.8 老师帮我看一下这样计算对吗
立峰老师
2022 06/12 12:47
管理不善损失涉及的进项税额转出 属于进项税额吗？
是要减少进项税额的。
立峰老师
2022 06/12 12:48
销项税额：10*115*0.13+ 214110 +5720=219979.5
进项税额：90+ 270+ 120 +165.75+ 47.7+ 111.6=805.05
应纳税额：219979.5-805.05 +20.8 老师帮我看一下这样计算对吗
立峰老师
2022 06/12 12:49
里边的过程中的数字，你再检查一下，思路是对的
=219979.5-（805.05-20.08）
立峰老师
2022 06/12 12:50
你要看一下，你计算的数字是不是税款。如果是计算过程是对的
m05233868
2022 06/12 12:52
不好意思 刚刚漏了 以这份为准 这样算真确吗
销项税额：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
进项税额：90+270+72800+67600+120+165.75+47.7+111.6=141205.05
应纳税额：219979.5-141205.05+20.8=78795.25
m05233868
2022 06/12 13:05
销项税额：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
进项税额：90+270+72800+67600+120+165.75+47.7+111.6-20.8=141184.25
应纳税额：219979.5-141184.25=78795.25
立峰老师
2022 06/12 13:10
这样可以，您为什么不加加减符号，呵呵
m05233868
2022 06/12 13:13
老师我有加减符合 你是不是看不到
立峰老师
2022 06/12 13:14
好的，这边看不到，做对就可以
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