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某热电厂本年9月购进原材料一批,增值税专用发票注明可抵扣进项税额100万元,当月销售应税项目销售额900万元,免税项目销售额100万元;10月初购进原材料,增值税专用发票注明可抵扣进项税藏500 万元,当月销售应税项目销售额900万元,免税项目销售额900万元。要求:计算该热电厂本年9月、10月应纳的增值税,并通过购货时间的筹划原理提出筹划建议。老师，想让您讲解一下这道题
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您好！可以将11月的进项想办法提前取得发票在10月份抵扣，这样10月就不用缴纳增值税，11月也可以不交增值税了
10月应交销项=900*13%=117，进项100，所以可以考虑将11月的至少17万的进项，对应不含税采购131万提前到10月，这样，10月不交增值税
11月进项=900-17=883，11月进项还是大于销项，有留抵，这样的话，10-11月都不用缴纳增值税了
2022 06/12 16:46
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