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问题已解决
1.计算本月的应纳消费税额、增值税税额、城市维护建设税及教育费附加； 2.编制计算和上缴消费税、城市维护建设税及教育费附加的会计分录； 3.填制消费税纳税申报表； 4.填报城市维护建设税纳税申报表； 5.填报教育费附加申报表。
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你好需要计算做好了给你
2022 06/13 06:34
暖暖老师 
2022 06/13 07:13
业务1可以抵扣进项税额700*0.09=63
业务2可以抵扣进项40*13%=5.2
代扣代缴消费税的计算是
（630+40）/（1-0.3）*0.3=287.14
暖暖老师
2022 06/13 07:14
业务3销项税额是1200*0.13=156
应交消费税是1200*0.56+500*150/10000=679.5
暖暖老师
2022 06/13 07:15
业务4销项税是20*13%=2.6
应交消费税是20*0.36+10*150/10000=7.35
暖暖老师
2022 06/13 07:16
计算本月的应纳消费税额
679.5+7.35-287.14=399.71
应交增值税是156+2.6-63-5.2-28.6=61.8
暖暖老师
2022 06/13 07:17
应交城建税是（399.71+61.8）*0.07=32.31
应交教育费附加（399.71+61.8）*0.03=13.85
暖暖老师
2022 06/13 07:21
2.借税金及附加445.87
贷应交税费应交消费税399.71
-应交城建税32.31
-应交教育费附加13.85
暖暖老师
2022 06/13 07:22
缴纳时
借应交税费应交消费税399.71
-应交城建税32.31
-应交教育费附加13.85
贷银行存款445.87
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