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老师，公司去年做的出口，然后今年做出口退税时其中有部分产品税局让做出口转内销，那产生的这部分销项税金该怎么做账合适？这部分税金客户不会给的
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同学你好
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税
借;产品销售收入——出口收入
贷：产品销售收入——内销收入
应交税金——应缴增值税(销项税额)
2.红字冲销
借：产品销售成本(红字)
贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
2022 06/13 09:41
84785037 
2022 06/13 09:52
这样做的话销售收入就减少了，还有其他办法补救吗
84785037
2022 06/13 09:52
我们是维持销售收入不动
朴老师 
2022 06/13 09:57
这个没有办法
红冲就是红冲收入
84785037
2022 06/13 10:10
老师，我们是维持销售收入不动，就等于出口转内销的那部分产品销售收入还是不动，只是这部分产品交了13%的税金。
这部分多交的税金可否这样处理，借：营业外支出 贷：应收账款 同时：调整以前年度损益，借：利润分配-未分配利润 贷：营业外支出？？
朴老师
2022 06/13 10:17
同学你好
营业外支出应该用以前年度损益调整来代替
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