K公司20XX年开始摊销的一项无形资产，原值为1500万元，会计上当年摊销150万元，税法上当年摊销120万元。年末应收账款的账面余额为500万元，已计提坏账准备30万元。该公司“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0，20XX年税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。 1、计算20XX年末无形资产的账面价值和计税基础；2、计算20XX年末应收账款的账面价值和计税基础；3、计算2020年末可抵扣暂时性差异；4、计算20XX年“递延所得税资产”的年末数；5、计算20XX年当期应交所得税；6、计算20XX年度利润表中的“所得税费用”； 7、编制确认所得税的会计分录_实务

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K公司20XX年开始摊销的一项无形资产，原值为1500万元，会计上当年摊销150万元，税法上当年摊销120万元。年末应收账款的账面余额为500万元，已计提坏账准备30万元。该公司“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0，20XX年税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。 1、计算20XX年末无形资产的账面价值和计税基础；2、计算20XX年末应收账款的账面价值和计税基础；3、计算2020年末可抵扣暂时性差异；4、计算20XX年“递延所得税资产”的年末数；5、计算20XX年当期应交所得税；6、计算20XX年度利润表中的“所得税费用”； 7、编制确认所得税的会计分录