00:10:00
问题已解决
借:应收账款——xx客户 贷:主营业务收入——xx产品 其他应付款——预提税金 会计处理是否正确？这样处理的初衷是什么？可能会带来什么后果
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你确认了收入，你为什么不做应交税费，应交增值税销项？
2022 06/14 14:13
郭老师 
2022 06/14 14:13
你这样增值税的销售额和所得税的销售额不一致。
84785030 
2022 06/14 14:15
老师请问，那什么时候可以预提税金呢
郭老师
2022 06/14 14:17
你好，这个预提增值税的不需要做
发生了什么业务的。
84785030
2022 06/14 14:20
就是应该通过（应交税费——增值税）来预提增值税，而不是通过（其他应收款——预提税金）来预提增值税吗？
郭老师
2022 06/14 14:20
你好，对的是的，是这么做的。
84785030
2022 06/14 14:21
那预提增值税的目的是什么呢
84785030
2022 06/14 14:21
或者说预提增值税的初衷是什么？
郭老师
2022 06/14 14:22
其实这也不是预提，你们单位是不是没有开发票做了无票收入。
84785030
2022 06/14 14:26
是年度报表审计的时候，发现测算出的增值税销项税额比会计账簿中的增值税销项税额的贷方发生额多了260万
84785030
2022 06/14 14:26
然后抽查大额记账凭证，发现会计分录是那样做的
郭老师
2022 06/14 14:27
那你看一下对应的原始凭证，是不是没有开发票提前做的。
84785030
2022 06/14 14:28
“其他应付款——预提税金”明细账还显示年初余额为220万元，年末余额为710万元
84785030
2022 06/14 14:29
公司这个年度也没有免税产品和出口销售
郭老师
2022 06/14 14:38
你好，那你看一下他确认收入这一个开了发票吗。
84785030
2022 06/14 14:41
老师，确认了一下没有开发票
郭老师
2022 06/14 14:42
那你给对方提供了货物或者是服务，是不是？
84785030
2022 06/14 14:43
是的老师
郭老师
2022 06/14 14:44
好，你给对方提供了正常确认收入，正常交税就可以的，不需要做预提的。
84785030
2022 06/14 14:47
好的谢谢老师
84785030
2022 06/14 14:49
那他一开始预提税金的目的可能是什么呢老师？
郭老师
2022 06/14 14:51
为了少交增值税，但是他没有想到年末增值税、销售额、所得税、销售额需要一致的，不一致，你税务局会找的。
84785030
2022 06/14 14:57
谢谢老师！！！祝您工作顺利，身体健康！
郭老师
2022 06/14 14:58
不用客气，工作愉快，非常感谢
阅读 356
描述你的问题，直接向老师提问
716
意见反馈
