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我21年9月暂估入库29000，，跨年收到发票，7004元，差价怎么做账
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你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 29000， 贷：库存商品或原材料 29000
根据发票入账
借：库存商品或原材料 7004 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2022 06/14 15:29
84785045 
2022 06/14 15:30
21年底成本都结转完了，库存商品为零，冲暂估就是负数了
邹老师 
2022 06/14 15:31
你好，那就需要对2021年 结转的成本做相应的调整
84785045
2022 06/14 15:32
我是这样做的，库存商品余额是7004元，我冲暂估7004元，差价记借暂估负数，贷，未分配利润
84785045
2022 06/14 15:34
我现在就在做这个业务
邹老师
2022 06/14 15:34
你好，不能直接这样处理，需要做之前入库，结转成本的相反分录
涉及损益的科目，通过 以前年度损益调整 科目代替入账
84785045
2022 06/14 15:36
之前的都入库了，入库之后这样做可以吗？
邹老师
2022 06/14 15:36
你好，调整成本，是可以这样处理的
84785045
2022 06/14 15:44
好的，谢谢老师
邹老师
2022 06/14 15:45
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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