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A、C是B公司的全资子公司，今年4月份A公司确认对C公司的成本100万，但是C公司未确认收入，4月当月合并报表直接把成本和应付账款抵消了（借：应付账款 100万 贷：主营业务成本 100万），现在5月份C公司确认了对A公司的收入100万，5月份当月应该如何编制抵消分录？
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借：应付
贷：应收
借：营业收入
贷：年初未分配利润（替换营业成本）
2022 06/15 15:10
玲子 
2022 06/15 16:58
老师，我们合并报表是一个月做一次的，但是本年不同月份抵消成本和收入都用未分配利润代替的话，就会导致资产负债表未分配利润期末-期初不等于本年累计净利润
注会会计老师 
2022 06/15 19:41
一个月做一次，按道理期初未分配利润就是上月末，也是可以平的。
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