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请教个问题 我去年有研发费用费用化支出 和结转到管理费用的研发费用 有差额 ，所得税汇算用的研发费用的金额 相当于2021年有4万研发费用 没结转到管理费用，我该怎么调账
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同学你好
你补结转就可以
是什么会计准则
2022 06/15 15:42
84784992 
2022 06/15 15:47
不用通过以前年度损益吗
朴老师 
2022 06/15 15:54
企业会计准则的话就要
84784992
2022 06/15 16:15
是这样吗 然后 在结转这个 研发费用到管理费用 这个贷方的研发费用 结转后 还导致计入管理费用的 研发费用减少了 不理解 这还是补上年漏结转的呢 因为这俩科目都是没有余额的
朴老师
2022 06/15 16:19
同学你好
借以前年度损益调整
贷研发支出
84784992
2022 06/15 16:21
我写的不对吗
朴老师
2022 06/15 16:34
对的
你写的分录是对的
84784992
2022 06/15 16:38
老师 这这个调整 写完 还要结转 结转导致管理费用又少了 我又调整了方向 相当于先冲销 去年的 这样可以吗
朴老师
2022 06/15 16:52
同学你好
对的
这样可以的
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