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某公司向税务机关申报上年度应税所得额为40万元，经税务机关审核，公司全年实现不含税销售收入总额2 000万元，调增应税所得额20万元，另，全年实际支付业务招待费15万元。该公司适用的企业所得税率25%。要求：根据所给资料计算该公司上年度应缴纳多少企业所得税? 求这题的详细过程，谢谢
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你好
计算该公司上年度的应纳税所得额=40万+20万+15万—15万*60%
企业所得税=（40万+20万+15万—15万*60%）*25%
2022 06/16 11:16
87457517 
2022 06/16 14:37
（1）调增业务招待费应税所得额=15×40%=6万元；
（2）调整后上年度应税所得额=40+20+6=66万元；
（3）上年度应纳所得税额=66×25%=16.5万元。
那像我这么做可以吗
邹老师 
2022 06/16 14:38
你好，也是可以的，方法不同，结果是一样的
87457517
2022 06/17 07:25
嗯嗯明白了，谢谢老师
邹老师
2022 06/17 07:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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