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某生产企业2021年发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元; (2)取得国债利息收入2万元; (3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税); (4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元; (7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。
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2022 06/17 10:25
84785040 
2022 06/17 10:27
要求计算: (1)该企业的会计利润总额;(3分) (2)该企业对收入的纳税调整额;(1分) (3)该企业对广告费用的纳税调整额;(3分) (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(3分) (5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(3分) (6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分) (7)该企业2021年应纳所得税额。(1分)
84785040
2022 06/17 16:19
老师这个该怎么做呢？
图图*老师 
2022 06/17 19:42
1.会计利润2000+2-1000-100-500-200-50-40=112
纳税调整
收入调减2
广告费限额2000*0.15=300，调增400-300=100
招待费限额1=2000*0.005=10，限额2=80*0.6=48，调增80-10=70
图图*老师
2022 06/17 19:52
营业外支出中，公益捐赠限额=112*0.12=13.44，调增20-13.44=6.56
合计调增6.56+10+2
调整后所得=112-2+
图图*老师
2022 06/17 19:53
调整后所得=112-2+100+70+6.56=286.56
应交所得税=286.56*0.25=71.64
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