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老师你这个是不是有地方写错了，业务招待费的扣除那边，你能具体写一下嘛，我理解的是200*0.5%是否比20*60%小，若是20*60%大，那么则需要调增
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抱歉，是的错了。企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出，按照“实际发生额的60%”扣除，但最高不得超过当年“销售（营业）收入的5‰”。
20×60%=12（万元），2200×5‰=11（万元），因此，只能扣除11万元。需要调增9万元。
2022 06/17 15:20
m95841018 
2022 06/17 15:23
第四条的研发费用是不是得调减，我看老师您没做处理
m95841018
2022 06/17 15:23
第四条的研发费用是不是得调减，我看老师您没做处理
财会老师 
2022 06/17 15:27
对的，一般行业企业的研发费用未形成无形资产加计扣除“７５％”。
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