免费问答

同学，您可以自己根据老师给定的思路做一下。 1.税法和会计折旧不同，会产生暂时性差异 2.直接向山村学校捐款不得税前扣除，需要纳税调增 3.公允价值下跌200万元，属于可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。 4.税收罚款不得税前扣除，需要纳税调增。 5.存货减值，导致账面价值小于基础基础，属于可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。 6.国债利息收入免税，纳税调减。