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2017年有专票当普票入账了 现在在勾选平台看到有这发票 能抵扣吗
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同学你好，可以抵扣，已经没有抵扣日期限制了。关键是你可以找到这张发票的原件入账，而不仅仅只是在认证平台认证。
2022 06/18 09:14
84784976 
2022 06/18 10:09
谢谢老师 发票原件2017年当成普票的方式入账进入成本了 现在抵扣需要做什么科目调整吗？毕竟跨几年了 抵扣的话是不是就变成已入账的成本少了这个进项的金额 造成历年账目有差异？
秦枫老师 
2022 06/18 10:17
同学你好，你执行的是小企业会计准则还是企业会计准则？
84784976
2022 06/18 10:35
企业会计准则
秦枫老师
2022 06/18 10:36
企业会计准则你就要追溯调整，要更正2017年的报表，2017年的汇算清缴。
84784976
2022 06/18 10:52
怎么更正处理 2017年的汇算清缴已经2018年清缴了 现在去更正历年的么？请老师指教
84784976
2022 06/18 10:53
执行的是会计准则不同处理的方式也不同？
秦枫老师
2022 06/18 10:58
在今年做以前年度损益调整，调整完之后去更正2017年的汇算清缴年报，更正2017年的财务报表。电子税务局有更正的功能。
84784976
2022 06/18 11:24
借：应交税费-进项税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润 这样对么？
抵扣进项是10000元的话是不是就要补交25%的企业所得税2500元
秦枫老师
2022 06/18 11:28
同学，你当时没有抵扣进项税，你现在怎么能单独做一笔进项？那你当时的成本就多了。你需要把当时的分录做负数分录，然后转做正确的分录，然后再将以前年度损益调整转到利润分配未分配利润。你当时把进项税额计入了成本，你现在把进项税额调出来，那你的成本就变小了，需要缴纳企业所得税。
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