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1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/ 辆。2019年12月该厂购销情况如下： （1）向百货大楼销售1000辆，款项未收到； （2）购进原材料，取得增值税专用发票注明价款20000元，并支付运输单位运 费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元； （3）逾期仍未收回的包装物押金60000元； （4）购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元； （5）因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负 担。 要求：计算甲企业12月增值税。（30分） 老师这道题怎么写啊
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1销项=300*1000*0.13=39000
2进项=20000*0.13+810=3410
3销项=60000/1.13*0.13=6902.65
4进项=26000
5进项税转出=1000*0.13=130
应交增值税=销项-进项+进项税转出=39000+6902.65-3410-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:46
84785034 
2022 06/18 15:00
永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人，从事木制品加工销售,增值税纳
税期限为1个月，会计核算遵循企业会计准则。2019年度的利润表中，营业收
入为48870000元，利润总额为6598980元。企业所得税率25%。
经聘请的会计师事务所审计，该公司的账务处理符合会计制度的规定，获取
的其他信息如下:
(1)发生企业所得税法规定的视同销售行为,应确认的视同销售收入为1130
000元，视同销售成本为1000000元。
(2)当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元。
(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为2250000元。
(4)管理费用中列支业务招待费600000元，新产品研发费用300000元。
(5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元,本年度支付该项借款利息120
000元，已在财务费用中列支，同期同类银行贷款年利率8%。
(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共50000元。
(7）国债利息收入250000元。
要求:请计算该公司2019年度的应纳税所得额。
84785034
2022 06/18 15:02
老师这个题呢，谢谢！！！
好菇凉 
2022 06/18 15:08
您好，麻烦您重新提问哦，谢谢，请理解
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