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问题已解决
请问第一次申报出口退税，申报后电子税务局自检给出以下疑点：（当期202205申报《汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额合计”0.0+最近一期税务机关核准《汇总表》差额0）与（最近一期免抵退申报下一属期2003-05-01至当期2022-05-31增值税纳税申报表附表二18栏合计数138846.97）不一致，本期增值税报表已申报并交税（先申报了增值税，在报送出口退税后出现疑点）
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确认不得免征和抵扣税额计算准确的前提下，调整增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏次，实现当期《汇总表》第9(a)栏+税务机关核准的最近一期《汇总表》第9(c)栏=最近一次免抵退税申报下一属期至当期的《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏次的合计数。
2022 06/20 15:45
71827945 
2022 06/20 15:53
老师你好，第一次申报出口退税，也不知道这个数据怎么来的？比如在7月份做申报，在表二的免抵退税办法不得抵扣栏填入138846.97这个数据就可以了吗？
财会老师 
2022 06/20 16:09
附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏次=《免抵退税申报汇总表》第9(a)栏+税务机关核准的最近一期《免抵退税申报汇总表》第9(c)栏。
先按上述检查下，具体的您再结合下自己的报表，如果还是有问题的话，建议还是咨询下主管税务机关。
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