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您好 (1)1-3季度,每个季度存款预缴所得税30000元 借 应交税费-企业所得税30000 贷 银行存款30000 每个季度一笔分录 (2)年末计算全年应交所得税140000元 借 所得税费用140000 贷 应交税费-应交企业所得税140000 (3)可抵扣暂时性差异确认的所得税资产30000元 借 递延所得税资产30000 贷 所得税费用30000 (4）应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元 借 所得税费用40000 贷 递延所得税负债40000 （5)年末结转所得税费用 借 本年利润150000 贷 所得税费用140000-30000+40000=150000