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老师请问一下，公司员工的社保和公积金个人部分也是是公司承担的，不需要员工自己从工资里面扣，那么我交社保和公积金的分录，以及发工资的分录，还有计提单位部分社保和公积金的分录应该怎么做呢
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你好，企业承担所有的借管理费用，社保公积金
贷应付职工薪酬，社保公积金
借应付职工薪酬，社保公积金
贷，银行存款
个人负担的那一部分，你们单位承担了，不允许抵扣所得税。
2022 06/21 09:42
郭老师 
2022 06/21 09:42
工资借管理费用，工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
应交税费个税
68020273 
2022 06/21 09:46
老师如果我想把公司承担的个人部分的公积金和社保做到营业外支出，到时候汇算清缴调增，分录应该怎么做呢？
郭老师
2022 06/21 09:46
调整账务处理，不用做的，你是不允许抵扣有实际业务。
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