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问题已解决
老师，您好！图片2是这题的答案，在答案中：事项1为什么有一笔分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，那么按照事项1的原理，为什么事项2中增加了递延所得税资产的同时，交的所得税也相应的增加了啊，那应该有 借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，可是答案却没有啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
麻烦你把具体的题目也拍照下，这样老师的答复更有针对性。
2022 06/21 20:43
Tia 
2022 06/21 21:51
老师，您好！图片1就是具体的题目！这题也是梦想成真2021年会计经典题解—习题卷 会计政策变更那章的最后一题，您辛苦了！非常感谢您
注会会计老师 
2022 06/21 22:01
抱歉，老师看漏了。
事项一，错误的处理中，漏确认资产处置收益100，税法认可收益100，所以需要调增当期所得税是100×25%
事项二，错误的处理中，漏确认管理费用2000，但是税法不认可管理费用2000（不能税前扣除），所以不影响当期所得税费用。
Tia
2022 06/22 07:34
老师，我的逻辑是，所得税就是让你计算会计上有没有少交的所得税，比如说会计上计提资产减值，税法在计算所得税时，不承认减值，那你在汇算清缴时把减值损失对应的税交上来！再说我问的那题事项二，管理费用的2000，税法上不承认，所以相当于没有这笔费用，那么会计利润总额就多了2000，所以就需要补交2000*25%的所得税，这不就影响应交税费科目了么？老师，可能我的逻辑哪里出了问题，麻烦您帮忙理一下，谢谢您
注会会计老师
2022 06/22 16:33
正常的如果是税法认可的管理费用就是按照您说的这样处理，但是您看这里题干事项二最后一句话，税法不认可，不认可那他就不会减去这个2000的管理费用，那么咱们的应纳税所得额也不会减少
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