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你好 公司单位社保部分需要计提，账务处理如下： 1.计提社保时，其会计分录为： 借：管理费用， 贷：应付职工薪酬—社保（企业部分）。 2.次月发放工资时，其会计分录为： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应付款(个人部分)， 贷： 银行存款。 3.上交杜保时，其会计分录为： 借：应付职工薪酬—社保(企业部分)， 借：其他应付款(个人部分)。 贷：银行存款。