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你好请教一下，去年开具电信发票，今年发现多付费了，今年冲销去年发票，并重新开实际金额的发票。并且在今年已退回多余款，问怎么账务处理
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你好，去年的分录是怎么做的？
2022 06/24 11:26
84784978 
2022 06/24 11:26
对方开给我司，去年已做销售费用
郭老师 
2022 06/24 11:32
借银行存款
预付账款，
借销售费用负数，
然后再做发票的，借销售费用贷预付账款。
84784978
2022 06/24 11:36
为什么有个预付账款，去年是借销售费用
郭老师
2022 06/24 11:36
你好，钱全部没有退回来，他只给你退回了一部分，比如你支付了100，他只给你退回了20。
郭老师
2022 06/24 11:37
然后第二个分录也有一个预付账款，这两个分录抵扣
郭老师
2022 06/24 11:37
借银行存款20
预付账款，80
借销售费用负数，100
然后再做发票的，借销售费用贷预付账款80
84784978
2022 06/24 11:40
去年直接就是，借销售费用贷银行存款，今年把去年发票冲红，重开了去年发票金额是实际费用，并退回了去年多付款，我想说的是第二笔借销售费用会不会影响今年的利润
郭老师
2022 06/24 11:43
你在汇算清缴的时候调整了吗？如果汇算清缴的时候没有调整的话，影响今年的利润。
郭老师
2022 06/24 11:44
你在今年你在去年的汇算清缴没有调整的情况下，直接做到今年的销售费用，影响今年的利润。
84784978
2022 06/24 11:45
是不是用以年年度损益调整
郭老师
2022 06/24 11:47
你好，你在汇算清缴的时候已经调整了吗？
郭老师
2022 06/24 11:48
如果已经调增了借银行存款
预付账款80
贷以前年度损益调整100
借以前年度损益调整贷预付账款80
借以前年度损益调整20贷利润分配未分配利润20。
郭老师
2022 06/24 11:48
自己判断，如果汇算清交调增了，用以前年度损益调整，如果没有的话，用销售费用
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