问题已解决

老师好,21年无业务,但20年一笔业务,当时原会计计入库存现金了,21年收到该笔银行存款,后又已演讲费劳务支出付给法人,但21年原会计未做账,汇算清缴零申报,现在我打印回单发现21年银行回单未做账,我应该如何调整分录?这笔劳务支出是否需要做汇算清缴调整?

84784997| 提问时间:2022 06/24 12:16
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,汇算清缴你还能修改吗?修改不了的话,直接做到今年就可以的。借银行存款贷库存现金,这个是调整当时库存现金的那一笔。
2022 06/24 12:27
郭老师
2022 06/24 12:27
支付给法人,借其他应收款贷银行存款,法人有支付出去吗?
84784997
2022 06/24 13:09
那笔回款是以稿费、演讲费支付给法人的,具体法人有没有支付出去我不清楚,因为21年的明细会计当时没有做,我是今年刚接手的,查回单才发现这笔业务。现在已经不能修改21年的汇算清缴了。所以现在就是疑惑21年没有开展业务,未开票,只有银行账户有明细往来。这种情况下我这怎么做分录,是否需要去税局调整费用。
郭老师
2022 06/24 13:15
二一年的汇算清交你还能修改吗?如果修改不了的话,直接做到今年就可以 法人的那笔钱,你让法人给你提供支付出去的证明,比如微信截图或者是银行回单。
84784997
2022 06/24 14:39
必须要法人支付出去的证明吗?这边只有公户转给法人的回单,这笔不知道当时是谁转的,居然备注一栏填写稿费、演讲费等劳务支出。时间太久了,要法人那笔支出凭证恐怕比较难。这笔款是计入其他应收款还是管理费用呀?
郭老师
2022 06/24 14:40
问下你老板,这个钱是他自己使用了还是转出去了。
郭老师
2022 06/24 14:40
如果他自己使用的话,它需要还钱回来的。
84784997
2022 06/24 14:43
那如果是他自己使用的话,我就记其他应收款,后期我再做一次还款分录就可以吧。
郭老师
2022 06/24 14:44
对的是的,可以这么做的。
84784997
2022 06/24 14:44
那个银行的利息收入我只有银行回单还不能入账吗?
郭老师
2022 06/24 14:44
这个是收入,有银行回单可以做账。
84784997
2022 06/24 14:45
这这两笔加上利息收入,年服务费短信费这些,我全部做到今年不调整汇算清缴,没有问题吧。
郭老师
2022 06/24 14:45
可以的,没有关系的。
84784997
2022 06/24 14:46
好的,谢谢老师!
郭老师
2022 06/24 14:47
不用客气,工作愉快。
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