问题已解决
全年取得产品销售收入总额 65,000 万元,产品销售成本 42,000万元,税金及附加8750 j元。 (2)销售费用3 900万元。 (3) 管理费用2 800 万元,其中含业务招待费 280 万元、研发费用 160 万元 (4)财务费用 970万元。 (5)营业外收入 620 万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入 350万元。 (6)营业外支出1250万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款 800万元。 (7)成本费用中含本年度实际发生的工资费用 3 000 万元、职工福利费 480 万元、职工工会经 费90万元、职工教育经费70万元。 (8)本年购入一台符合有关目录要求
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2022 06/24 14:18
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2022 06/24 14:19
8)本年购入一台符合有关目录要求的环境保护专用设各,不含稅金额 500 万元,已投入使用。
要求:(1)计算该企业的会计利润总额:(3分)
(2) 分析业务招待费,需调增应纳稅所得额多少?(3分)
(3)分析捐贈项目,是否需调整企业当年的应纳稅所得额? (3分)
4) 分析“三项经费”,需调增应纳税所得额多少?(4分)
(5)计算该企业本年度应纳税所得额:(4分)
(6)计算当年应缴纳的企业所得税。(3分)
图图*老师
2022 06/24 14:44
会计利润=65000-42000-8750-3900-2800-970+620-1250=5950
招待费,限额1=65000*0.005=325,限额2=280*0.6=168,调增280-168=112
捐赠限额=5950*0.12=714,调增800-714=86
三项经费调增
福利费限额=3000*0.14=420,调增480-420=60
工会经费限额=3000*0.02=60,调增90-60=30,
职工教育经费限额=3000*0.08=240,不调