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甲卖商品给乙，商品市场公允价100，增值销项税13；乙以一个商标权支付，商标权市场公允价120，增值税7.2；会计分录怎么写？
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借：无形资产120
应交税费——应交增值税（进项税额）7.2
贷：主营业务收入 114.2
应交税费——应交增值税（销项税额）13
借：主营业务成本
贷：库存商品
2022 06/24 17:19
提线木偶 
2022 06/24 20:21
实际开票时，主营业务收入114.2，税率13%固定，税额不就不等于13了嘛
提线木偶
2022 06/24 20:21
实际开票时，主营业务收入114.2，税率13%固定，税额不就不等于13了嘛
注会会计老师 
2022 06/24 20:24
这里因为当期取得了进项税额，是可以当期的销项税额，所以当期实际缴纳的税额不是13的。
提线木偶
2022 06/24 21:19
实际开票时，主营业务收入114.2，金额开114.2，税率13%固定，销项税额是14.85
注会会计老师
2022 06/24 21:21
这里是两笔业务分别开票的。销项税额是13，同时取得进项税额7.2的。这里是当做两笔业务来处理的。
提线木偶
2022 06/24 21:30
我的意思是，给对方开票时金额要填多少，填100(卖商品固定13%，开票系统里改不了)，销项13，但是和主营业务收入有差额，填114.2，销项14.85，跟销项税额有差额
注会会计老师
2022 06/24 21:32
这里是填100的，这里主营业务收入是两笔业务合并之后的结果的。
提线木偶
2022 06/24 22:04
明白了，谢谢老师！
注会会计老师
2022 06/25 08:57
客气了，您明白就好了
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