00:10:00
问题已解决
老师啊，请看一下，最后，为什么转回的可抵扣，差异是65啊，答案列的式子没看懂，谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您可以这样看，应收账款可抵扣暂时性差异减少20，其他权益工具投资减少40，预计负债减少20，可抵扣经营亏损减少220，其中其他权益工具投资减少的40，对于的其他综合收益，上笔分录已经做了，因此这里对于所得税费用的可抵扣暂时性差异是220+20+20=260,260*25%=65，转回递延所得税资产65
2022 06/26 11:13
yanglp180 
2022 06/26 11:22
经营亏损220没理解，不是可以抵扣的吗，为什么转回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
经营亏损220没理解，不是可以抵扣的吗，为什么转回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
经营亏损220没理解，不是可以抵扣的吗，为什么转回啊
财管老师 
2022 06/26 11:26
转回就是暂时性差异消失了，所以要将原来确认的递延所得税资产转回；发生亏损时确认了递延所得税资产，现在实现盈利了，将亏损弥补了，所以要将原来确认的递延所得税资产转回的。
阅读 404
描述你的问题，直接向老师提问
654
意见反馈
