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老师 请教个问题。 1. 以前年度没有计提费用的应交税费，交的时候直接走了应交税费借方，导致现在年度应交税费借方有余额，这个怎么处理？ 2.以前年度多计提了税金及附加费用，导致应交税费出现贷方余额，如何处理？ 以上两个问题分别如何处理？
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1借以前年度损益，调整贷应交税费企业所得税
2022 06/27 10:18
郭老师 
2022 06/27 10:18
借应交税费企业所得税，
贷以前年度损益调整
郭老师
2022 06/27 10:18
第二个分录做了之后汇算清缴需要调增的，
月末以前年度损益调整需要结转到利润分配
84784958 
2022 06/27 10:52
1. 以前年度没有计提费用的应交税费，交的时候直接走了应交税费借方，导致现在年度应交税费借方有余额，这个怎么处理？
刘老师 第一个应交税费，不是企业所得税，是增值税、附税之类的。
郭老师
2022 06/27 10:55
增值税的，如果你是一般纳税人的话，结转借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税
附加税借以前年度损益调整贷应交税费附加税
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