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去年支付对方服务费，今年发生退费，今年对方也给我们开具红字发票，数额比较大，需要怎么做账？所得税怎么调整？我们是用小会计准则
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你好，那你这个是在汇算清缴之前还是之后的，如果是之后的话，你去年分录怎么做的。
2022 06/27 14:33
84784972 
2022 06/27 14:40
汇算清缴之后，
去年会计分录：
借：管理费用
应交税金-增值税（进项）
贷：银行存款
郭老师 
2022 06/27 14:47
借银行存款，借管理费用，负数
贷应交税费，应交增值税进项转出
84784972
2022 06/27 16:34
直接冲减当期损益？
84784972
2022 06/27 16:35
因为金额太大，导致管理费出现负数。
郭老师
2022 06/27 16:43
对的是的，只要你能申报了，没有关系。
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