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老师，我上个月申请了期末留抵退税款到账6万多，但是其实可以不用申请退税，6月销项税大，还得交7万的税，那我收到退税款和交税的时候怎么做账？
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你好！退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：
借：银行存款
贷：应交税费--未交增值税
缴税按正常的分录处理就可以
2022 06/28 15:04
84785018 
2022 06/28 15:33
那不用计入应交税费-转出未交增值税吗，那直接这样做的话，进项税额就增加了6万多
耿老师 
2022 06/28 15:37
你好！都转入应交税费未交增值税就可以
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