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老师，我想问一下，往月已经结转损益的，我当月做红冲更正主营业务收入的，结转损益我是不是也能够当月做凭证红冲，但是本期结转损益没见冲销掉我红冲的主营业务收入，导致我的年度利润表里面的营业收入跟我的主营业务收入没对上，就是相差我红冲的那个金额，我要怎么样修改？下图是当月红冲并更正的主营业务收入的分录，还有当月结转损益的分录
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你好，我举例说明，你看看这个例子你有哪里不明白的。
假设2022年1月确认收入
借：应收账款 113
贷：主营业务收入 105
应交税费-应交增值税（销项税额）8
结转损益
借：主营业务收入 105
贷：本年利润 105
2022年5月发现主营业务收入错误，先红冲凭证
借：应收账款 -113
贷：主营业务收入 -105
应交税费-应交增值税（销项税额）-8
再做正确的主营业务收入
借：应收账款 113
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税（销项税额）13
最后结转损益
借：主营业务收入 -5
贷：本年利润 -5
这样你汇总两个月的主营业务收入，发现两个月的主营业务收入是100，两个月的本年利润也是100。这样红冲更正就是正确的。
2022 06/28 15:53
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