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就是享受加计抵减政策，去年有3 个月交增值税跟附加了，现在要把这3个月的税退回来，怎么做分录呢
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借银行存款贷应交税费，未交增值税
借应交税费，未交增值税贷营业外收入，
借银行存款贷应交税费附加税，
借应交税费附加税借税金及附加负数
2022 06/30 15:51
84784979 
2022 06/30 16:01
第一个增值税的可以合并成借银行存款，贷营业外收入，对吧
84784979
2022 06/30 16:02
第二个附加税这样子的话利润表里税金及附加不就成负数了吗
郭老师 
2022 06/30 16:06
对的是的，你当月没有正数吗？不需要计提吗？
84784979
2022 06/30 16:44
因为我有加计抵减，现在到后面一段时间抵减后都是不交税的，所以不需要计提增值税跟附加，金额是0
郭老师
2022 06/30 16:45
你好，那就是负数，如果你不想要出现负数的话，可以把税金及附加改成营业外收入。
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