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公司外购的烟酒招待费，开的普票 金额共十二万，视同销售的分录怎么做呢
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你好
借：管理费用等---业务招待费
贷：主营业务收入
增值税
2022 07/01 16:13
自在如风 
2022 07/01 16:18
老师，我们公司的经营范围没有烟酒，只是购买烟酒送给客户的，这种也要计入收入吗？
王超老师 
2022 07/01 16:22
要的，这个要视同销售的
自在如风
2022 07/01 16:47
那我们付款怎么体现呢
王超老师
2022 07/01 16:48
你们付款的时候
借：库存商品等
贷：银行存款
自在如风
2022 07/01 16:51
那这样1405库存商品不是一直挂着12万余额吗
王超老师
2022 07/01 16:55
你要结转的
借：主营业务成本
贷：库存商品
自在如风
2022 07/01 17:18
付款入库是12万，视同销售计税后计入收入的是106194.69，结转成本是12万，收入和成本不相符啊
王超老师
2022 07/01 17:18
这个没有要求收入和成本一样的阿
自在如风
2022 07/01 17:23
但是填年报的时候，视同销售成本就比视同销售收入高了
王超老师
2022 07/01 17:28
是的，你的成本会比收入高的
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