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问题已解决
老师 我们2021年12月签约工程合同164万元，到2022年1月支付100万元才开票42万元 ，后在5月的时候补齐发票164万元 ，但是未付64万元 我要怎么做分录呢 ？
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到2022年1月
借：银行存款100
贷：应收账款100
借：应收账款42
贷：收入
税金
5月的时候补齐发票164万元
借：应收账款122
贷：收入
税金
2022 07/06 10:21
84784997 
2022 07/06 10:28
老师 我们公司是甲方 不是施工方，在第一次支付 未收到发票的时候 做了 借 预付工程款 贷银行存款 可以吗
家权老师 
2022 07/06 10:30
可以的，就是那样处理
84784997
2022 07/06 10:50
那收到42万发票的时候怎么分录 ？
84784997
2022 07/06 10:51
5月份补齐发票的164万元 但是又有64万元未付怎么做分录？
家权老师
2022 07/06 10:56
借：预付账款100
贷：银行存款100
借：在建工程42
贷：预付账款42
借：在建工程122
贷：预付账款122
84784997
2022 07/06 11:00
那以后在建工程是不是要转到固定资产
84784997
2022 07/06 11:04
那以后在建工程是不是要转到固定资产
我们是租用一栋市场20年 租金按年支付
家权老师
2022 07/06 11:16
是的，在建工程是要转到固定资产
84784997
2022 07/06 16:02
老师 必须要进固定资产才能折旧吗 ？ 我们是旧市场租下来改造后，画成小摊位租给业主的，改造时支付的工程款不可以进长期待摊费用吗 ？
家权老师
2022 07/06 16:06
你们租来改造就计入长期待摊费用。在租期内摊销
84784997
2022 07/06 16:19
借：预付账款100
贷：银行存款100
借：长期待摊费用42
贷：预付账款42
借：长期待摊费用122
贷：预付账款122 那我可以这样做分录吗 ？
家权老师
2022 07/06 16:23
嗯嗯，就这样处理吧
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