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我想问下，因为疫情原因有政策可以给我们延缓缴纳这个增值税及附加税，然后延缓我还需要计提吗
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你好，该计提的计提就可以。
2022 07/07 11:15
84784995 
2022 07/07 11:18
那我计提的话这个增值税缓缴费用得用什么科目来计提
李霞老师 
2022 07/07 11:21
你好，你该计提增值税的，计提增值税该具体附加税的集体附加费，您一般纳税人原来怎么计提的，咱现在还是怎么计提？
李霞老师
2022 07/07 11:21
您就按照实际交纳的全部计提就行。
84784995
2022 07/07 11:27
计提附加税我按照原本的来计提，但是增值税这部分因为还未缴所以这个只能放在贷方，但是借方的科目我就不知道要用什么了
李霞老师
2022 07/07 11:30
你好，你是小规模，对小规模的话不用计提增值税。
84784995
2022 07/07 11:42
我是一般纳税人
李霞老师
2022 07/07 11:46
那你直接按照应该交纳的计提就可以
借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。
84784995
2022 07/07 11:50
那到时候我缴纳了是按照正常的借:应交税费-应交增值税-已交税金。贷:银行存款。这样写吗
84784995
2022 07/07 11:53
它这一部分用不用消掉的。
借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。
李霞老师
2022 07/07 11:58
你好，你缴纳的时候借应交税费，未交增值税贷银行存款。
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