免费问答

你好老师是300多

这个可以直接计入税金及附加的

那如果用以前年度损益调整这个科目呢 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借本年利润 贷以前年度损益调整

借 以前年度损益调整 贷应交税费 借：利润分配—未分配利润 贷以前年度损益调整

就是之前年度有个1200的软件发票 当时说可以全额扣除 金额是1156.81 税额是43.19 我当时做的是 借管理费用1200 贷银行存款1200 借应交税费1200 贷管理费用1200 了 后来才发现当时我的申报里面并没有全额扣除 只是把我认证的43.19扣除了 我做账错误把这1200全扣除了 导致我现在应交税费上差了这个1156.81现在应该怎么调账呢

这个也是跨年的账

你这个1200实际可以全部抵扣增值税吗

没有 我查了一下当时的增值税申报表 只抵扣了税额43.19

那你账面调整就是，借：管理费用，1156.81，贷：应交税费1156.81，

金额没抵扣 我做账的时候把金额税额

你发票没有勾选认证抵扣吗

我是这样调的直接把这个税费转出来了

就怕不对 所以问问老师 真的特别感谢老师给解答

是的，就是这样调整的

老师今年企业所得税退税 退去年预缴的151 这个金额也不大 我是直接 借银行存款 贷应交税费 借应交税额 贷所得税费用呢 还是借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润呢

金额也不大 ，可以直接计入所得税费用的

谢谢老师 那这个企业所得税退税呢 是直接冲所得税费用呢 还是给它结转到利润分配-未分配利润里呢

那这个所得税费用还用结转嘛

是不是也得 借所得税费用 贷本年利润啊

是的，是这样账务处理的       

老师 这个所得税费用是不是也得结转到本年利润呢，如果这样 我的利润表上所得税 那一栏是不是就得填-151.5 填写负数了啊

哦 那利润表里退税的企业所得税允许出现负数呀

可以的，可以出现负数的