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问题已解决
一般纳税人假如当月销项10万，进项6万，差额4万转出未交增值税转到未交增值税，缴税时未交增值税余额是0可是进项销项和转出未交增值税都有余额怎么办呢？
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你好； 你这个 意思就是要结转分录 的意思是吗 ？ 要缴纳4万的增值税是吗 ； 你之前留底进项税有没有
2022 07/12 15:51
84784976 
2022 07/12 15:52
可不可以把进项税和销项税和转出未交增值税三个科目反方向冲减？老师
meizi老师 
2022 07/12 15:57
是的； 比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
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