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我去年有笔分录是做的暂估 暂估入库： 借 库存商品 贷 应付账款 结转成本： 借 主营业务成本 贷 库存商品 汇算清缴时忘记调整了 其中有一笔也是做了暂估 已经调增 跨年的话不知道怎么调整
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你汇算清缴前，没有收到这个暂估成本的发票吗
2022 07/14 11:00
84785044 
2022 07/14 11:03
没有的 老师
84785044
2022 07/14 11:04
这个不是实际业务
辜老师 
2022 07/14 11:05
你现在是账面要冲减这个暂估成本吗
84785044
2022 07/14 11:07
是的是的
辜老师
2022 07/14 11:13
那你可以冲减到当期，减少当年主营业务成本
84785044
2022 07/14 11:16
暂估入库：
借 库存商品红字
贷 应付账款红字
结转成本：
借 主营业务成本红字
贷 库存商品红字
这样的吗
辜老师
2022 07/14 11:17
是的，是这样账务处理的
84785044
2022 07/14 11:41
不用计入未分配利润吗？
还需要做所得税分录吗
需要结转到本年利润吗？ 应该怎么写分录
辜老师
2022 07/14 12:01
这个计入未分配利润还需要修改去年的汇算清缴哦
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