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去年的业务，去年已经做了无票收入，今年对方企业要求开票，怎么做账？ 小规模企业，普票
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借、应收账款负数
贷主营业务收入、负数
应交税费，负数
借、应收账款
贷主营业务收入、应交税费
2022 07/14 16:35
84784982 
2022 07/14 16:55
我找到了上次问的，这个怎么不一样呀，你是用主营业务收入，这个说是未分配利润
郭老师 
2022 07/14 16:56
你是汇算清交之前发生的还是之后的？如果是之前的话，你在汇算清交的时候就得调整
可是现在都过了汇算清缴的时间，你直接坐到当年就可以。
郭老师
2022 07/14 16:56
等你做到主营业务收入和利润分配结果都是一样的，你看一下，如果是以红冲一样的金额不影响的。
郭老师
2022 07/14 16:57
一正数一负数没有了。
84784982
2022 07/14 17:50
但是去年的时候是有税额的，现在开的票是免税的，这咋搞
郭老师
2022 07/14 17:52
你今年应该开1%的发票才对。
郭老师
2022 07/14 17:52
你属于去年的业务
郭老师
2022 07/14 17:53
你开的发票的金额是多少？
84784982
2022 07/14 18:06
今年4月新出的普票免税，专票3个点
郭老师
2022 07/14 18:07
但你就是红冲这一笔开的发票，不管其他的。给你带进数字去。
84784982
2022 07/15 09:38
那就这样？那税不是不平了嘛？去年的时候是1个点的税，今年开的票是免税的
郭老师
2022 07/15 09:40
你好，不平没有关系的，你的增值税去年缴纳了吗
那了可以问下，你税务局那边能退回来？如果没有缴纳的话，把这个应交税费结转到营业外收入里面去，企业应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数。
84784982
2022 07/15 09:42
那我申报的时候增值税要做调整吗，怎么调整呀免税收入这里
郭老师
2022 07/15 09:44
这个主营业务收入一正数一负数合计，余额填写到第十栏里面，如果没有其他的销售额。
郭老师
2022 07/15 09:44
合计销售额是最后一个图片里面的。如果是的话，在第12栏里面填写。
84784982
2022 07/15 10:03
后面一张图是记账系统里面的数额
郭老师
2022 07/15 10:05
你好，也就是正数销售额加上负数销售额之后的是吗？就填写这一个就可以。
84784982
2022 07/15 10:07
您能直接和我说怎么调整吗
郭老师
2022 07/15 10:11
你好，你现在不是要申报了吗？第12栏，填写你的那个销售额
免税的税额用这个销售额乘以3%
郭老师
2022 07/15 10:11
去填写减免明细表，最后一行选择免税性质，第一列和第三列填写你的销售额。
84784982
2022 07/15 12:58
为什么要乘以3%
郭老师
2022 07/15 12:59
你好，你这个不是3%的义务吗？
84784982
2022 07/15 13:43
不是的呀，专票3个点，普票免税
郭老师
2022 07/15 13:45
专票免税，它也是免税的，税额是3%必须填写的。
郭老师
2022 07/15 13:45
你主表，里面的免税税额也必须填写，你不填写的话就保存不了。
84784982
2022 07/15 15:05
我这次直接先不冲了，下次拿其他补吧，我这个所得税申报的利润和我记账的怎么不一样呀，然后“弥补以前年度亏损”这个我在计提的时候就要算进去吗
郭老师
2022 07/15 15:06
可以的，可以弥补亏损的，弥补亏损不需要做账务处理。
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