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老师，您好！我想请教下，去年的银行流水，要怎么处理？有一笔是去年的收入，一笔是去年缴纳的增值税及城建税
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你好； 补做账 ； 你是少做那些业务的
2022 07/14 17:48
84785000 
2022 07/14 17:51
一笔是去年的收入，先开票后收款，一笔是去年缴纳的增值税，银行流水今天才给过来
meizi老师 
2022 07/14 17:57
你好； 那你 属于什么准则； 你的意思要补分录是吗
84785000
2022 07/14 18:00
企业会计准备，嗯，应该要补的吧！不然余额也对不上
meizi老师
2022 07/14 18:13
你好； 借银行存款或者应收账款贷以前年度损益调整； 应交税费-应交增值税； 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税； 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 -应交税费- 应交城建税 贷银行存款 ； ； 结转到利润分配去
84785000
2022 07/15 09:27
那如果是去年暂估的成本，今年开票回来应该如何做呢
meizi老师
2022 07/15 09:27
你好 ； 去年怎么做分录的
84785000
2022 07/15 09:39
借主营业务成本，袋应付账款-暂估
meizi老师
2022 07/15 09:41
你好； 现在 发票回来了与你实际发生暂估金额一致吗 ？ 是否有差异 ；这样好判断怎么处理
84785000
2022 07/15 09:42
老师 有的
meizi老师
2022 07/15 09:43
你好； 有差异； 你做； 借应付账款-暂估贷以前年度损益调整 ； 按发票做 ：借 以前年度损益调整贷应付账款 ； 结转余额到利润分配去
84785000
2022 07/15 09:43
我想问下，如果去年暂估的成本，今年没有票回来不做处理这样会不会有什么影响呢
meizi老师
2022 07/15 09:43
你好；去年年报里面 有调整处理 吗
84785000
2022 07/15 09:45
没有呢 把今年拿回来的票做在五月里可以吗
meizi老师
2022 07/15 09:47
你好 ； 不可以哈 ； 你这个应该按我说的 分录处理； 到时还的年报处理的
84785000
2022 07/15 10:03
是22年年报还要处理吗？还是更正21年的年报呢
meizi老师
2022 07/15 10:07
你好； 修改你21年年报
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