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请教老师所得税问题：如果现在营业利润200；有资产形成了可抵扣差异100，税率0.25，那么就是：借 递延所得税资产25，贷 所得税费用25。所得税费用=当期所得税-递延所得税收益=（营业利润200+可抵扣差异100）*0.25-25。公式后面的可抵扣差异*0.25-25不互相抵消了吗？
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是的，您的理解正确
2022 07/17 10:03
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老师 所得税资产余额100 负债余额50 是不是100-50 得出所得税资产余额50
其他债权投资公允价值上升200 进其他综合收益不影响利润
然后集体存货跌价准备 税法不认跌价 会计上扣50 形成可抵扣递延差异50
是不是应该800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225
答案是200 我哪出错了？？？
借： 所得税费用200
递延所得税资产12.5[50*25%]
贷： 应交税费-应交所得税212.5[(800+50)*25%]
借： 其他综合收益50
贷： 递延所得税负债50[200*25%]
1594358959321
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老师，请问这里面预计负债产生的差异是可抵扣差异吗？无形资产形成的差异是应纳税差异150，那就是递延所得税负债37.5。如果是，那么递延所得税资产应该是期初100+25-37.5=87.5呀？
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老师这道题我考虑的和解析不一样。首先转回应纳税暂时性差异，递延所得税负债减少，发生可抵扣暂时性差异，递延所得税资产增加。那么应交所得税=（1000-100-80）×0.25=205？
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转回应纳税暂时性差异100，是不是借：递延所得税负债100x25%=25，贷：所得税费用25吗？发生可抵扣暂时性差异80，是不是借：递延所得税资产80x25%=20，贷：所得税费用20。利润总额1000应交企业所得税250。所以最后借：所得税费用250+20+25=295 贷：应交税费-应交企业所得税295
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借：以前年度损益调整-所得税费用25 贷：递延所得税资产25 贷方为什么是递延所得税资产不是递延所得税负债
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