老师，请问更正以前年度的汇算清缴，需要补交企业所得税和滞纳金怎么做分录？另外，小额农户贷款利息收入减计10%，减计的这个收入应该是含税还是不含税_税务

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老师，请问更正以前年度的汇算清缴，需要补交企业所得税和滞纳金怎么做分录？另外，小额农户贷款利息收入减计10%，减计的这个收入应该是含税还是不含税

毛毛虫| 提问时间：2022 07/19 10:10

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

如果是小企业，可以准则做账的，借利润分配，未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税营业外支出滞纳金贷银行存款这个是不含税的销售额。

2022 07/19 10:12

毛毛虫

2022 07/19 10:26

如果是金融机构呢

郭老师

2022 07/19 10:28

你好，也是不含税的金额。

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