如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。计算甲企业2019年度应纳企业所得税额，用间接法和直接法分别计算应纳税所得额_实务

问题已解决

如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。计算甲企业2019年度应纳企业所得税额，用间接法和直接法分别计算应纳税所得额

84785044| 提问时间：2022 07/23 14:31

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

免费直播

你好，学员间接法利润总额=4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-2000=1520 业务招待费限额4000*0.5%=20,50*60%=30，纳税调增=50-20=30 广告费限额=4000*15%=600，不需要调整司法机关罚金纳税调增=20 直接向某希望小学捐款纳税调增=100万元计提准备金纳税调增=50 应纳企业所得额=1520-50+30+20+100+50=1670 所得税=1670*25%=417.5 直接法应纳企业所得额=4000+100+100-20-500-10-2000=1670 所得税=1670*25%=417.5

2022 07/23 14:56