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问题已解决
是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度的垃圾清运费和垃圾分类人员工资，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，所以不知道如何做分录
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同学你好
计入专项应付款
然后转到资本公积
2022 07/25 14:58
84785021 
2022 07/25 15:03
您的意思是说不用调整 也不用以前年度损益调整科目，直接转到资本公积里面是吗
84785021
2022 07/25 15:04
我去年全年利润都是转入到了利润分配里面了 没有结转到资本公积
84785021
2022 07/25 15:07
您看是应该这样吗！
收到2021年度垃圾清运款和垃圾分类人员工资款（专项款）
借：银行存款—10000
贷：专项应付款）10000
由专项应付款转入利润分配
借：专项应付款—垃圾清运5000
借：专项应付款—垃圾清运人员工资—5000
贷：利润分配—10000
您看是这样吗？
朴老师 
2022 07/25 15:19
同学你好
对的是这样的
84785021
2022 07/25 15:24
但是这样的话是不是就没有体现出来这笔专项款的用途呢 是不是转过来就增加利润了
朴老师
2022 07/25 15:29
对的
直接增加就可以了
84785021
2022 07/25 15:40
不用做冲减上年度的调整吗！
朴老师
2022 07/25 15:47
同学你好
这个不用的
84785021
2022 07/25 15:55
因为这里面还包含了2021年度垃圾分类人员工资呢，也按照以上科目流程走吗！
朴老师
2022 07/25 16:01
同学你好
对的
这个是一样的
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