00:10:00
问题已解决
老师递延所得税负债余额减去期初余额等于本期发生额，这道题目所得税年末余额25万元，年初余额20那么本期发生额就是5万元了，年末余额就是根据固定资产账面和计税基础的差额算出来的，为啥还要用本期发生额5万元÷25%来算差额，不是应该用用年末余额÷25%来算吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，这个所得税费就是（200-10+20）*25%=55 递所延所得税负债本期发生额=25-20=5 本期应纳税暂时性差就是5/25%=20万。 年末暂时性差异余额为25/25%=100万
2022 07/25 15:28
阅读 813
描述你的问题，直接向老师提问
661
意见反馈
