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老师，如果我的应交税费-应交企业所得税借方余额200，今年汇算清缴退税300，要怎么做分录，之前计提的所得税不够冲啊
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你好，那你应该先补提一下，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税。
2022 07/27 10:44
李霞老师 
2022 07/27 10:45
这样就相当于补提上了，你这个应交税费就没有余额。
毛毛虫 
2022 07/27 11:21
那不就冲减了当年未分配利润？
李霞老师
2022 07/27 11:23
对，他就是从而利润分配未分配利润，因为你的所得税费用，最终他就是结转到利润分配未分配利润里面的。
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