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什么票都没有记，就只报了个税但没做账

您好，可以看一下税是怎么报的。如果是零申报的话，那就是需要把全部的账重新做一遍，税重新报一遍。这个建议您还是咨询一下专管员。不要引起税务查账。

报去年的报表只有去税务大厅报了吧？我们是小规模纳税人，如果现在建账，把去年的工资补计提及发放的分录是？

您好，是的，需要去大厅的。 计提（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资   贷：应付职工薪酬-工资   （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保     贷：应付职工薪酬-社保   （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金     贷：应付职工薪酬-公积金    发放（1）发放工资借：应付职工薪酬-工资     贷：银行存款     其他应付款-个人承担社保    其他应付款-个人承担公积金      应交税费-个人所得税   （2）缴纳社保借：应付职工薪酬-社保      其他应付款-个人承担社保     贷：银行存款     （3）缴纳公积金借：应付职工薪酬-公积金      其他应付款-个人承担公积金      贷：银行存款   （4）缴纳个税借：应交税费-个人所得税      贷：银行存款    

去年的工资发放及补计提，也是这个分录啊

您好，要是重新去年的账，是这样的。如果是在22年补提的话，借：以前年度损益调整  贷：银行存款

小企业会计准则是用未分配利润科目吧？那现在我去做去年的账就用平时的科目可以不呢？因为跨年了，是不是用利润分配科目对一点

您好，是的，小企业会计准则是未分配利润。如果是回到去年的账，就是用平时的科目。如果是在22年调去年的账就用未分配利润

好的，谢谢老师的回答，辛苦了

不客气，祝您工作顺利哦