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抵减税额应该设置在哪个科目下面呀
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应交税费、应交增值税三级科目。
2022 07/28 13:46
84785034 
2022 07/28 13:48
那每个月期末的时候需要冲抵哪个科目呀
郭老师 
2022 07/28 13:49
你好，你是一般纳税人还是小规模的？是什么业务的？
84785034
2022 07/28 13:50
我现在是在做简易计税工程按差额计税的分录
84785034
2022 07/28 13:51
我们是一般纳税人。。
郭老师
2022 07/28 13:52
差额交税的你放到应交税费简易计税就可以的，不用写的减金额借方贷方的简易计税，对冲了就可以。
84785034
2022 07/28 13:55
直接写发票上的税额减去抵减后的金额吗
84785034
2022 07/28 13:56
感觉第二个好怪异。麻烦老师看下。
郭老师
2022 07/28 13:56
不是的，我的意思是借主营业务成本，应交税费简易计税，贷银行存款借银行存款贷主营业务收入，应交税费简易计税，
然后你这个简易计税的借方和贷方一抵扣
84785034
2022 07/28 14:10
感觉还是不太对，借：应收账款 29130.75
贷：主营业务收入 28282.28
应交税费简易计税 848.47 应收是我开票出去的价税合计，我就要收这么多 抵扣的那部分没有体现出来啊，老师
郭老师
2022 07/28 14:12
你需要交多少税款？贷方的简易计税和借方的简易计税对冲不就可以了？剩余的就是你需要缴纳的增值税。
84785034
2022 07/28 14:24
我现在让他们开的是普通发票，税额部分就没有，借主营业务成本，应交税费简易计税，贷银行存款，这个银行存款不就是需要付的分包工程款吗？如果我强行加了简易计税的话不就借贷不平了吗
郭老师
2022 07/28 14:25
那你的主营业务成本不就减少了吗？你都增加了应交税费简易计税，你的主营业务成本是不是就变少？之前的主营业务成本是加税合计现在需要减去的。
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