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收到税局误退的钱，我们交回去，收了我们滞纳金 请问分录应该怎么做？
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你好，是针对滞纳金部分做分录吗？
2022 07/28 17:48
84784982 
2022 07/28 17:50
是的，所得税是银行一进一出对吧
邹老师 
2022 07/28 17:53
你好，是的
对滞纳金部分做分录是，借：营业外支出，贷：银行存款
84784982
2022 07/28 17:55
那只有退税呢（去年的））
邹老师
2022 07/28 17:57
你好，退税的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
84784982
2022 07/28 18:03
之前没有计提过，要调整以前年度损益吗
邹老师
2022 07/28 18:03
你好，完整的退回去年所得税，分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
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